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최근 마이크로스트레티지(MicroStrategy)는 비트코인 보유량 증가에 속도를 내고 있으며, 보유량이 2024년 6월 226,000건에서 12월 439,000건으로 급증하는 등 이러한 투자 스타일이 널리 주목을 받고 있다. MicroStrategy의 비트코인 보유량 대폭 증가는 회사 CEO인 Michael Saylor의 강력한 지원과 불가분의 관계에 있습니다. 세일러는 비트코인에 대한 확고한 신념으로 2020년 암호화폐 시장에서 유명한 인물이 되었습니다. 그러나 그는 2022년 엄청난 세금 분쟁에 휘말렸다.
2022년 8월, 컬럼비아 특별구(DC) 정부는 법무장관실(OAG)을 통해 세일러를 약 2,500만 달러의 사기 및 탈세 혐의로 고소했습니다. Saylor는 컬럼비아 특별구 허위청구법(FCA)에 따라 7,500만 달러의 벌금을 물게 될 수 있습니다. 2년이 넘는 소송 끝에 두 당사자는 2024년 6월 화해 합의에 이르렀고 마이클 세일러가 당국에 4천만 달러를 지불하면서 사건이 마무리되었습니다. 비록 합의 금액은 외부 세계가 예측한 7,500만 달러에는 미치지 못했지만, 이는 컬럼비아 특별구 역사상 최대 규모의 소득세 사기 환수 사례가 되었으며, 다시 한 번 각계에서 열띤 논의를 불러일으켰습니다. 세금정산이란 무엇인가요? 이번 합의금은 4천만 달러의 가치가 있나요? FinTax를 통해 이 사례를 검토하실 수 있습니다.
1. 세금 분쟁에 휘말린 비트코인 억만장자
1.1 Michael Saylor의 기업가적 여정
Michael Saylor는 1965년 2월 미국 네브라스카에서 태어났습니다. 그의 아버지는 공군 장교입니다. 1983년 세일러는 공군예비군장교훈련단(ROTC) 전액 장학금으로 매사추세츠공과대학(MIT)에 입학해 항공우주공학과 과학사를 전공했고, 그곳에서 산주 반살(Sanju Bansal)을 만났다. 1989년 Saylor와 Bansal은 MicroStrategy를 공동 창립하여 기업에 비즈니스 의사 결정을 내리는 데 도움이 되는 데이터 분석 도구를 제공했습니다. 1998년 Saylor의 리더십 하에 MicroStrategy는 성공적으로 상장하여 비즈니스 데이터 분석 및 모바일 소프트웨어 분야의 업계 리더가 되었습니다. 2000년 초 Saylor의 순자산은 70억 달러에 달해 기술 및 금융 분야에서 유명한 인물이 되었습니다.
성공적인 기업가일 뿐만 아니라 Saylor는 비트코인의 확고한 지지자이자 진정한 비트코인 억만장자이기도 합니다. 2020년에 그는 개인적으로 1억 7,500만 달러에 17,732개의 비트코인을 구입하여 암호화 업계에 공식적으로 진출했다고 소셜 미디어에 발표했으며, 2020년부터 Saylor의 지원을 받아 2024년 12월 현재 MicroStrategy도 구매에 수십억 달러를 지출했습니다. 439,000 비트코인 이상을 보유한 세계 최대의 비트코인 지주회사가 되었습니다. Saylor는 비트코인의 가치를 높이 평가하며 비트코인은 디지털 자산일 뿐만 아니라 전통적인 자산이 점점 불안정해지는 세상에서 인플레이션에 대한 보장이자 신뢰할 수 있는 가치 저장 장치라고 믿습니다. 비트코인에 대한 그의 개념과 긍정적인 행동은 암호화폐 산업의 많은 투자자들에게 영향을 미쳤으며 암호화폐 산업의 발전을 직접적으로 촉진했습니다.
1.2 갑작스러운 세금 분쟁
그러나 Saylor가 비트코인을 공격적으로 구매하는 동안 세금 폭풍이 그에게 다가오고 있었습니다. 2021년 내부고발자는 세일러가 D.C. 정부를 속이고 2014년부터 2020년까지 소득세를 전액 납부하지 않았다고 비난했습니다. DC 정부는 OAG를 통해 조사에 착수했으며 Saylor의 세금 사기 혐의에 대해 소송을 제기하고 2005년부터 2020년까지 Saylor의 미납 세금에 대한 추가 회수를 요청했습니다.
DC 정부는 OAG를 통해 세일러가 거주지 정보를 위조해 막대한 개인 소득세를 탈루했다고 비난했습니다. Saylor는 오랫동안 워싱턴 D.C.에 살았지만 플로리다와 같은 저세율 주에 거주지를 신고하여 개인 소득세에서 약 2,500만 달러를 피했습니다. 또한 OAG는 세일러가 설립한 회사인 마이크로스트레티지(MicroStrategy)도 그의 탈세를 돕는 데 핵심적인 역할을 했다고 지적했다. 구체적으로 말하면 Saylor의 연봉은 1달러에 불과하지만 MicroStrategy는 그에게 개인용 제트기, 전담 운전사, 보안 팀과 같은 혜택을 제공합니다. Saylor는 명목상 플로리다에 거주하기 때문에 이러한 혜택은 과세 대상 보상으로 간주되지 않으므로 납세 의무를 크게 줄일 수 있습니다.
DC 정부의 비난에 직면한 세일러는 자신이 10여년 전에 플로리다로 이주했으며 마이애미 비치에 집을 구입하고 삶의 중심지를 플로리다로 옮겼다고 주장했습니다. 그는 자신이 플로리다에 거주하고 투표하며 배심원 직무를 수행하고 있음을 강조했습니다. 동시에 MicroStrategy는 회사가 Saylor의 개인 세금 문제에 개입할 권리가 없으므로 Saylor의 세금 문제에 대해 책임을 져서는 안 된다고 주장했습니다.
이는 컬럼비아 특별구 역사상 최대 규모의 소득세 사기 회복 사건이자 특별구가 허위 청구법(FCA)을 개정한 이후 첫 번째 소송입니다. FCA에 따르면 SAR에 대한 세금 납부 의무를 의도적으로 은폐하거나 회피하거나 줄이는 것은 불법입니다. 따라서 SAR은 위반자에게 세액의 3배에 해당하는 벌금을 부과할 수 있습니다. 따라서 외부인은 Saylor가 책임을 질 수 있다고 믿었습니다. 7,500만 달러의 벌금을 물게 됩니다.
2. 소송 당사자들은 합의에 이르렀습니다. 세일러는 왜 끝까지 싸우지 않았습니까?
2년여에 걸친 조사와 소송 끝에 세일러와 DC 정부는 결국 합의에 도달해 2024년 6월, 세일러와 마이크로스트레티지가 불법 행위를 저질렀다는 결론을 내리지 못했다. 세일러는 사건 해결을 위해 당국에 4천만 달러를 지불했습니다. 이 사건에는 어떤 세금정산제도가 적용되나요? 왜 양측은 소송을 지속하지 않고 화해를 통해 분쟁을 해결하기로 결정했나요?
2.1 미국 세금 정산 시스템
미국 세금 정산 시스템(협상 제안)은 납세자 권리 장전에서 유래합니다. 납세자는 납세의무를 부담하지만 납세자 권리장전에 의해 보호되며 알 권리, 양질의 서비스를 받을 권리, 최종 결정을 내릴 권리, 비밀유지 권리, IRS에 질문할 권리 등 10가지 권리를 누립니다. 입장과 호소력. 그 중 “공정하고 정의로운 조세제도를 받을 권리”는 납세자가 납세자의 잠재적인 부채, 납부 능력 또는 적시에 정보를 제공할 수 있는 능력에 영향을 미칠 수 있는 사실과 상황을 고려하도록 세무 당국에 요청할 권리가 있음을 명확히 합니다. 방법.
세무조사 과정에서 납세자와 과세당국 사이에 발생한 분쟁, 특히 납부해야 할 세액을 명확히 알 수 없거나 납세자의 재정 상황으로 인해 세금을 전액 납부할 수 없는 경우, 비소송 분쟁 해결 방법으로 세금 합의가 적용됩니다. 동시에, 납세자의 자산과 소득이 납부해야 할 세금보다 낮을 경우, 세무 부서는 납세자가 납부해야 할 세금보다 낮은 금액으로 세금 문제를 해결할 수 있도록 합의 수락을 고려할 수 있습니다. 또한, 세금 전액을 납부하여 납세자에게 재정적 어려움을 초래할 경우 세무 부서는 합의를 받아들일 수도 있습니다. 공공자료에 따르면 조세정산 시스템의 유연성과 효율성으로 인해 소규모 조세소송 사건의 약 80%가 재판 전 법정 밖에서 해결되어 긴 소송 절차를 피하고 양 당사자의 시간과 비용 부담을 줄여줍니다.
2.2 양측의 화해 이유 분석
양측은 최대 4천만 달러 규모의 합의를 통해 분쟁을 해결하기로 결정했습니다. 이번 선택에는 합의서에서 양 당사자가 공동으로 언급한 시간, 비용, 긴 소송 절차 외에도 원고와 피고의 전략적 고려 사항과 실제 요구 사항도 반영되었습니다.
OAG가 대표하는 DC 정부의 경우: 첫째, 소송 결과의 불확실성을 피하십시오. SAR 정부는 자신의 주장을 뒷받침할 많은 양의 증거를 보유하고 있을 수 있지만 Saylor의 법무팀은 강력하며 다양한 방어 근거를 제시하고 정부의 증거 체인에 도전할 수도 있습니다. 이 경우, 주 거주자로서 Saylor의 지위는 여전히 불분명합니다. 동시에, OAG가 소송을 제기하기로 선택한 시점이 FCA 개정 후 짧은 기간 내에 발생한 것인지도 의문이다. “라고 소송을 제기합니다. 결과적으로 사건이 실패할 경우 SAR 정부는 잠재적 보상을 잃을 뿐만 아니라 향후 유사한 사건에서 법 집행의 신뢰성도 약화될 수 있습니다. 둘째, 화해를 통해 신속하게 금전적 보상을 획득한다. 미화 4천만 달러의 합의 금액은 SAR 정부에 직접적인 재정 수입을 제공할 뿐만 아니라 행정 및 법적 자원 할당에 유연성을 제공합니다. 셋째, 법적 억제효과를 확립한다. Saylor는 불법 행위를 인정하지 않았지만 합의 금액 4천만 달러 자체는 DC 정부가 납세 준수를 매우 중요하게 생각한다는 점을 대중과 기업에 알리는 강력한 신호입니다.
Saylor의 경우: 첫째, 합의를 통해 개인 및 기업의 평판을 보호하십시오. 평판은 기업가와 그가 이끄는 회사에 있어 매우 중요한 무형 자산입니다. 사건이 재판으로 넘어가면 관련 세부 사항이 법원 기록을 통해 공개되며, 이는 Saylor와 MicroStrategy의 대외 이미지에 회복할 수 없는 손상을 입힐 수 있습니다. 정보가 빠르게 확산되는 시대에 부정적인 여론은 MicroStrategy의 주주 신뢰와 시장 성과에 더욱 영향을 미칠 수 있습니다. 둘째, 상장기업의 컴플라이언스에 대한 장기적인 고려사항입니다. 공개 회사로서 MicroStrategy는 규정 준수 문제를 처리할 때 장기적인 이익을 고려해야 합니다. 규정 준수가 점점 더 비즈니스 경쟁의 핵심 요소가 되고 있는 상황에서, 특히 미국의 국내 및 국제 규제 기관에 직면할 때, 규정을 잘 준수하면 기업이 향후 잠재적인 법적 장애물을 줄이고 비즈니스 확장에 영향을 주지 않는 데 도움이 될 수 있습니다. 셋째, 불법으로 판명될 위험을 피하십시오. 세일러는 불법 행위를 부인하지만, 소송을 계속하면 불리한 판결을 받을 위험도 있습니다. 법원이 Saylor의 행위가 탈세 또는 허위 세금 문서 제출을 구성한다고 판단하는 경우 이는 더 높은 금전적 보상을 가져올 뿐만 아니라 피고의 향후 세금 준수에 추가적인 검토 압력을 가할 수도 있습니다. 또한, 그러한 판결은 다른 주 또는 국가의 세무 당국의 조사의 기초가 되어 Saylor의 법적 위험을 계속 증가시킬 수 있습니다.
일반적으로 화해에 대한 양측의 결정은 합리적인 절충의 결과이며 각자의 이익 극대화 추구를 반영합니다. DC 정부의 경우 이번 합의는 효율적인 경제적 수익을 제공하는 동시에 세법 집행의 심각성을 보여줍니다. Saylor 및 MicroStrategy의 경우 이번 합의는 불확실성과 잠재적 위험을 줄이고 개인과 회사의 평판과 운영 효율성을 보호합니다.
3. FinTax 팁 및 제안
Saylor의 세금 정산 사례는 미국 세금 정산 시스템의 관행을 이해하는 것 외에도 암호화 자산 투자자에게 몇 가지 깨달음을 제공합니다.
첫째, 정부 규제 동향에 주의를 기울이고 세법 집행 강도의 변화에 주의를 기울이십시오. 이 경우 FCA는 개정을 통해 세금 징수 강도를 강화했고, 이에 따라 DC 정부는 세일러를 상대로 세금 소송을 제기했다. 이와 관련하여 암호화폐 업계의 투자자들은 암호화폐 자산 시장이 지속적으로 성장함에 따라 전 세계 조세법 집행 기관이 암호화폐 자산에 대한 감독을 전반적으로 강화했다는 점에 유의해야 합니다. 그러나 동시에 다양한 국가의 정치 동향과 경제 정책에 역동적인 변화가 있으며, 장소와 시기에 따라 법 집행 강도에 상당한 차이가 있을 수 있습니다. 따라서 투자자는 적시에 규제 동향에 주의를 기울이고 조세 활동을 적시에 조정하여 정책 위험을 피하고 세금 준수를 보장해야 합니다.
둘째, 기업 발전에 영향을 미치지 않도록 암호화 세금 준수에 주의를 기울이십시오. 이 경우, 세금 논란이 세일러와 회사에 미치는 지속적인 영향을 피하기 위해 세일러는 4천만 달러를 지불하여 세금 정산을 달성하기로 결정했습니다. 이는 암호화폐에 투자하고 자금을 조달할 때 세금 준수를 전략적 고려 사항에 포함시켜야 하는 암호화폐 투자 회사의 관심을 끌 것입니다. 대규모 암호화 자산 투자를 할 때 기업은 세금 영향을 충분히 평가하고 법적 요구 사항에 따라 적절하게 계획해야 합니다. 기업이 탈세로 이어질 수 있는 조세 문제나 행위에 대해 모호한 점이 있는 경우 이는 더 광범위한 법적 위험을 유발하고 기업의 자금 조달 능력과 자본 시장 성과에 영향을 미칠 수 있습니다.
셋째, 비용과 편익을 종합적으로 고려하고 조세조정제도를 잘 활용한다. 암호화폐 자산 거래의 복잡성과 변동성으로 인해 투자자는 세금 신고 시 세무 당국과 분쟁을 겪을 수 있으며, 특히 암호화폐 자산의 평가, 양도 날짜 및 거래 세부 사항이 불분명한 경우 더욱 그렇습니다. 과세당국이 납부세액을 정확하게 산정할 수 없거나, 심사과정에서 당사자 간 차이가 있는 경우, 투자자는 납부세액보다 낮은 금액으로 과세당국과 합의를 시도할 수 있습니다. 또한, 세금 정산은 재정 상황으로 인해 세금 전액을 납부할 수 없는 투자자들에게 특정한 해결책을 제공할 수도 있습니다. 이 시스템을 통해 투자자는 긴 소송 절차를 피할 수 있을 뿐만 아니라 분쟁이 완전히 해결되지 않은 경우 유연한 세금 처리 옵션을 얻을 수 있습니다.
세일러 사건은 암호화폐 투자자들에게 교훈을 제공하고 세금 준수 위험이 암호화폐 투자자들이 무시할 수 없는 중요한 문제임을 다시 한번 보여줍니다. 세금 자문가와 협력하고 세금 조정과 같은 메커니즘을 활용함으로써 투자자는 위험을 효과적으로 줄이고 암호화 자산 투자의 규정 준수 및 보안을 향상시킬 수 있습니다. 물론 숨겨진 위험을 사후에 해결하는 것보다 사전에 제거하는 것이 더 중요합니다. 점점 더 엄격해지고 끊임없이 변화하는 조세 규정에 직면하여, 투자자는 조세 위험에 주의를 기울이고, 조세 법률 및 규정의 새로운 발전을 신속하게 추적하고, 전문가 및 조세 소프트웨어의 도움을 받아 조세 계획 및 합리적인 관리를 적극적으로 수행해야 합니다. 세금 문제로 인한 법적 절차나 재정적 손실을 피하기 위한 암호화폐 자산입니다.